一、使用原则

为更好地发挥分工会的作用，全面活跃分工会活动，按照“勤俭节约，民主统筹”的原则，结合学校实际情况，合理使用经费。

二、经费来源

1.分工会会员会费：每月计提经费的100％，作为分工会活动经费。

2.校工会拔付给分工会用于开展活动的专项奖励经费。

三、经费管理

1.各分工会年初制定活动计划，此计划需经分工会委员会讨论研究决定并报校工会备案。内容包括：拟开展活动的时间、经费预算等。每学期期末由分工会向全体会员公布经费使用情况，接受会员监督。如遇大型活动或学校布置的临时活动，可在活动前向校工会报单项活动计划。

2.分工会经费由专人负责，指定专人进行帐务管理，分工会主席决定经费使用的审批。尽量减少现金使用量，购买奖品或活动开销在500元现金以上的请提前到校工会领取支票。

3.分工会经费只用于开展活动之用，不得用于发加班、补助等费用，不得用于报销会员个人开支。

4.全年累计支出不得超过本年度计提工会经费的额定数,包括所有拨付给分工会的经费于当年12月25日结算，结余经费不结转下一年度。

5.分工会应全力配合校工会经审委员会对其经费收缴、使用、管理情况的审核（定期与不定期审计相结合）。

四、使用范围

1.会员活动费。用于组织会员开展集体活动及会员特殊困难补助的开支。

2.职工活动费。用于开展职工教育、文娱、体育、宣传活动以及其他活动等方面的开支。

3.工会业务费。用于履行工会职能、加强自身建设和开展业务工作等方面的开支。

4.事业支出。用于工会管理的为职工服务的文化、体育、教育、生活服务等附属事业的相关费用，以及所属单位必要的补助支出。

5.其他支出。用于以上支出以外的，由工会组织的活动费用。

五、报销程序

1.报销由专人负责。发票抬头为“首都体育学院工会”，且应注明日期，购买物品的型号，数量、单价和总金额。开具的发票不得连号，报销单上简单说明经费用途，必须有经手人、分工会主席签字。如购买服装、器材等物品，须在报销时提供领用人签字表。

2.报销材料备齐后，到校工会会计（财务处指定工作人员）处进行单据审核，审核合格后，带经费本到校工会，经校工会主管财务的领导审查签字，方可报销。

3.如需领取支票，提供活动的主要用途，经校工会主管财务的领导审批后，到校工会领取。

六、本办法经第六届工会委员会第八次会议审议通过后执行，解释权在校工会。